发布时间：2021-09-01 09:25:19 发布人：锐胜人力资源 浏览次数：1161次
9月起，公转私将被严查！
9月起，公转私将被严查！个人账户收款被罚300万
个人账户走款已成为税务严查的风险点，企业在经营活动中应尽量避免私账，降低税务风险！
一、个人账户收款未报税罚款近300万！
无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款500万及罚款300万。
事情大致经过：
该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。
经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。
因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。
最后可以算出，该公司因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款800多万！不少小伙伴心有疑问：是不是公转私都不行？其实公转私也不是完全禁止，很多公转私都是合法合规的！
二、注意了！公户转私户这8种情况合法！
情况一：发放员工工资
甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
情况二：个人独资企业利润分配
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
情况三：员工差旅费报销
甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
情况四：股东利润分配
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
情况五：支付个人劳动报酬
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
情况六：向自然人采购
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
情况七：归还个人借款
甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
情况八：支付个人赔偿金
甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。
总体而言，以上8种公转私情况是允许的！大家不用担心，可以放心的转哦~其它情形都是有风险的，需谨慎！
三、重点监管的9种情况
实务中哪些情况会被重点监管？一共9种情况，建议对照自查：
①任何账户的现金金额超5万。
②公户转账，超过200万。
③私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万。
④规模很小的企业，却常有上千万的流水！
⑤转入转出异常，比如分批转入集中转出、集中转入分批转出。
⑥经营范围或经营业务，跟资金流向没有关联度。
⑦公户短期频繁且大额的给私户转账，或公户短期经常收到与业务没关系的个人汇款。
⑧频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。
⑨闲置很久的账户，突然启动，并且有大量的资金活动。
